嘉興討債公司專業(yè)提供各類應收賬款追討服務，應收賬款（Receivables）應收賬款是指企業(yè)在正常的經(jīng)營過程中因銷售商品、產(chǎn)品、提供勞務等業(yè)務，應向購買單位收取的款項，包括應由購買單位或接受勞務單位負擔的稅金、代購買方墊付的各種運雜費等。
    應收賬款是伴隨企業(yè)的銷售行為發(fā)生而形成的一項債權。因此，應收賬款的確認與收入的確認密切相關。通常在確認收入的同時，確認應收賬款。該賬戶按不同的購貨或接受勞務的單位設置明細賬戶進行明細核算。
    應收賬款表示企業(yè)在銷售過程中被購買單位所占用的資金。企業(yè)應及時收回應收賬款以彌補企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中的各種耗費，保證企業(yè)持續(xù)經(jīng)營；對于被拖欠的應收賬款應采取措施，組織催收；對于確實無法收回的應收賬款，凡符合壞賬條件的，應在取得有關證明并按規(guī)定程序報批后，作壞賬損失處理
    中國當前市場經(jīng)濟的典型特點便是風險經(jīng)濟。尤其是在由賣方市場轉化到買方市場之后，應收賬款問題便成了營銷工作中最為普遍而且最為棘手的問題。并且往往伴生出這樣一對矛盾同時讓銷售經(jīng)理和財務經(jīng)理都感到頭痛：在業(yè)務往來中，因對客戶賒銷或鋪貨而產(chǎn)生了應收賬款，如果客戶能夠及時回款，則是有驚無險；一旦客戶惡意拖欠，導致資金無法及時回收甚至形成了呆帳死帳，將直接威脅到企業(yè)的周轉和生存。另一方面，銷售部門為實現(xiàn)生產(chǎn)最大化，不斷要求給新客戶放賬，如果財務部門不放賬，他們就說財務部是障礙部，故意跟銷售部過不去，無法做生意；而如果財務部放了帳以后，銷售部卻又無法及時收回來。最后，企業(yè)便在“利益最大化”和“風險最小化”之間面臨著痛苦的抉擇。

    一、嘉興應收賬款追討保密協(xié)議
    保證對委托人所提的一切線索嚴格保密，不與任何人透露有關本討賬案件的任何情況及委托方相關的信息，討賬終結后將所有資料返還委托方，并按雙方約定時間進行保密。
    一、公司所有員工謹記公司的《保密守則》，為客戶提供一流的咨詢，貼心的服務。
    二、客戶的委托資料由公司保密人員專門保管，全面負責資料的建檔、歸檔和銷檔。
    三、公司保密人員只對總經(jīng)理負責，其他工作人員查閱資料須經(jīng)請示，領取與歸還須登記在冊，注明借閱與歸還日期和借閱人員姓名以及借閱原因。
    四、公司限制討賬人員全程討賬，采取分段討賬模式，辟免追賬人員掌握全部情況，最大程度上保證客戶隱私的安全。
    五、公司不保留客戶的任何資料，案件結束以后，涉案資料全部銷檔。
    六、客戶在委托追賬公司討賬過程中，不要對任何人提及自己所委托之事，更不要以任何形式驚擾被討賬對象，以免對日后的追賬工作產(chǎn)生影響。
    七、在客戶委托之后我們將根據(jù)情況及工作的進展，合理有效地調整工作方案和部署，并希望客戶予以盡可能的配合。我們將傾聽客戶的建議，因為客戶對要賬目標有較為直接的了解，但也希望客戶尊重我們的建議。
    八、本公司將嚴格執(zhí)行保密制度，每一個客戶委托前要與客戶簽定保密協(xié)議，協(xié)議的效力持續(xù)到委托要賬結束以后。
    九、協(xié)議雙方必須嚴格執(zhí)行，如委托方違反協(xié)議泄露機密，一切后果均由委托方負責。受托方有權中止合同，所有委托金不予返還，由此造成的受托方的一切損失均由委托方全額賠償。
    十、如受托方違反協(xié)議泄露機密，委托方有權中止合同，所有委托金全額返還，由此引起委托方的損失由受托方全額賠償。
    十一、在實施要賬中，委托方所提供的線索資料必須真實準確，并全力配合一切要賬。
    十二、我公司的人員情況、設備配備、追賬渠道等情況屬于公司機密，由于行業(yè)特殊性，一般不對外公布，敬請客戶諒解。


    二、嘉興應收賬款追討范圍
應收賬款的管理
    應收賬款是有特定的范圍的。首先，應收賬款是指因銷售活動或提供勞務而形成的債權，不包括應收職工欠款、應收債務人的利息等其他應收款；其次，應收賬款是指流動資產(chǎn)性質債權，不包括長期的債權，如購買長期債券等；第三，應收賬款是指本公司應收客戶的款項，不包括本公司付出的各類存出保證金，如投標保證金和租入包裝物等保證金等。


     三、嘉興應收賬款追討處理
會計科目及相應會計處理：
     在2006年制定的《企業(yè)會計準則》和自2013年開始實施的《小企業(yè)會計準則》中設有應收賬款科目，科目編號為“1122”。
⑴應收賬款是指企業(yè)因銷售商品、提供勞務等經(jīng)營活動，應向購貨單位或接受勞務單位收取的款項，主要包括企業(yè)銷售商品或提供勞務等應向有關債務人收取的價款及代購貨單位墊付的包裝費、運雜費等。本科目核算企業(yè)因銷售商品、提供勞務等經(jīng)營活動應收取的款項。為了反映應收賬款的增減變動及其結存情況，企業(yè)應設置“應收賬款”科目，不單獨設置“預收賬款”科目的企業(yè)，預收的賬款也在“應收賬款”科目核算。
⑵企業(yè)因銷售商品、提供勞務等，合同或協(xié)議價款的收取采用遞延方式，實質上具有融資性質的，在“長期應收款”科目核算，不在本科目核算。
⑶本科目按不同的購貨或接受勞務的單位設置明細賬戶進行明細核算。
⑷本科目的主要賬務處理。
①本科目發(fā)生應收賬款時，按應收金額，借記本科目，按照實現(xiàn)的營業(yè)收入，貸記“主營業(yè)務收入”等，按專用發(fā)票上注明的增值稅，貸記“應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)”科目;收回應收賬款時，借記“銀行存款”等科目，貸記本科目。
②企業(yè)代購貨單位墊付的包裝費、運雜費，借記本科目，貸記“銀行存款”等科目;收回代墊運費時，借記“銀行存款”，貸記本科目。
③企業(yè)收到債務人清償債務的現(xiàn)金金額小于該項應收賬款賬面價值的，借記“壞賬準備”科目，按重組債權的賬面余額，貸記本科目，按其差額，借記“營業(yè)外支出”科目。
收到債務人清償債務的現(xiàn)金金額大于該項應收賬款賬面價值的，借記“壞賬準備”科目，按重組債權的賬面余額，貸記本科目，按其差額，貸記“資產(chǎn)減值損失”科目。
④企業(yè)接受的債務人用于清償債務的非現(xiàn)金資產(chǎn)，應按該項非現(xiàn)金資產(chǎn)的公允價值，借記“原材料”、“庫存商品”、“固定資產(chǎn)”、“無形資產(chǎn)”等科目，按可抵扣的增值稅額，借記“應交稅費——應交增值稅(進項稅額)”科目，按重組債權的賬面余額，貸記本科目，按應支付的相關稅費和其他費用。
⑤將債權轉為投資，企業(yè)應按應享有股份的公允價值，借記“長期股權投資”科目，按重組債權的賬面余額，貸記本科目，按應支付的相關稅費貸記“銀行存款”、“應交稅費”等科目，按其差額，借記“營業(yè)外支出”科目。
⑥以修改其他債務條件進行清償?shù)模髽I(yè)應按修改其他債務條件后的債權的公允價值，借記本科目，按重組債權的賬面余額，貸記本科目，按其差額，借記“營業(yè)外支出”科目。
⑸本科目期末余額在借方，反映企業(yè)尚未收回的應收賬款;如果期末余額在貸方，反映企業(yè)預收的賬款。
一、本科目核算企業(yè)因銷售商品、提供勞務等經(jīng)營活動應收取的款項。
企業(yè)（保險）按照原保險合同預定應向投保人收取的保費，可將本科目設為1122 應收保費科目，并按照投保人進行明細核算。
企業(yè)（金融）應收的手續(xù)費和傭金，可將本科目改為“1124 應收手續(xù)費及傭金”科目，并按照債務人進行明細核算。
不包括各種非經(jīng)營活動發(fā)生的應收款項。因銷售商品、提供勞務等，采用遞延方式收取合同或吸引價款、實質上具有融資性質的，在“長期應收款”科目核算。
二、本科目可按債務人進行明細核算。
三、企業(yè)發(fā)生的應收賬款，按應收金額，借記本科目，按確認的營業(yè)收入，貸記“主營業(yè)務收入”、“手續(xù)費及傭金收入”、“保費收入”等，科目。收回應收賬款時，借記“銀行存款”等科目，貸記本科目。涉及增值稅銷項稅額的，還應進行相應的處理。
代購貨方墊付的包裝費、運雜費，借記本科目，貸記“銀行存款”等科目。收回代墊費用時做相反分錄。
四、企業(yè)與債務人進行債務重組，應當分債務重組的不同方式進行處理。
1、收到債務人清償債務的款項小于該項應收賬款賬面價值的，應按實際收到的金額，借記“銀行存款”等科目，按重組債權人已計提的壞賬準備。
收到債務人清償債務的款項大于該項應收賬款賬面價值的，應按實際收到的金額，借記“銀行存款”等科目，按重組債權已計提的壞賬準備。
以下債務重組涉及重組債權減值準備的，應當比照此規(guī)定進行處理。
2、接受債務人用于清償債務的非現(xiàn)金資產(chǎn)，應按該項非現(xiàn)金資產(chǎn)的公允價值，借“原材料”“庫存商品”“固定資產(chǎn)”“無形資產(chǎn)”等科目，按已計提的壞賬借“壞賬準備”。涉及增值稅的，還應進行相應處理。
3、將債權轉為投資的，應按相應股份的公允價值，借記“長期股權投資”科目，按重組債權的賬面余額，貸記本科目，按應支付的相關稅費和其他費用，貸記“銀行存款”“應交稅費”等科目，按其差額，借記“營業(yè)外支出”。
4、以修改其他債務條件進行清償?shù)?，應當修改其他債務條件后債權的公允價值。


    四、南通應收賬款追討風險
    由于各種原因，在應收賬款中總有一部分不能收回，形成呆賬、壞賬，直接影響了企業(yè)經(jīng)濟效益。對應收賬款管理，其根本任務就在于制定企業(yè)自身適度的信用政策，努力降低成本，力爭獲取最大效益，從而保證應收賬款的安全性，最大限度地降低應收賬款的風險。如何加強應收賬款管理，有效防范風險呢？我認為應當采取下列措施：
一、提高認識，堅定控制不良應收賬款的決心。良性的資產(chǎn)循環(huán)是一個企業(yè)生存與發(fā)展的基本條件，因資產(chǎn)變現(xiàn)困難形成大量不能按期償還的應收賬款，已逐漸成為企業(yè)破產(chǎn)最常見的原因，隨著我國現(xiàn)代企業(yè)制度的建立，特別是銀行商業(yè)化運作的逐步到位，這種趨勢必將進一步發(fā)展。不良應收賬款不僅能導致財務狀況的惡化，而且會危及企業(yè)的生產(chǎn)與發(fā)展。鑒于這種情況，企業(yè)要提高對應收賬款管理的科學認識，把不良應收賬款控制到最低水平。
二、完善管理制度，建立控制不良應收賬款的制度保證體系。一是要建立信用評價制度，即具備什么樣條件的建設單位才能達到可以墊資的信用標準和條件。二是要建立完善的合同管理制度，對于建設單位付款方式、歸還辦法、歸還期限、違約責任等作出明確的規(guī)定，增強法律意識。三是要建立應收賬款的責任制度，明確規(guī)定責任單位和責任人。四是要建立合理的獎罰制度，并作為經(jīng)濟責任制的主要指標和業(yè)績及離任審計的考核指標。五是要建立應收賬款分析制度，分析應收賬款的現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢及制度的執(zhí)行情況，及時采取措施，進行控制。
三、實施全過程控制，防止不良應收賬款的產(chǎn)生。對應收賬款的控制，應主要控制好兩個階段：一是項目的競標簽約階段，要對業(yè)主的品質、償還能力、財務狀況等方面進行認真的調查研究，并分析其宏觀經(jīng)濟政策，出具可行性研究報告，對業(yè)主的資信狀況進行評價，作出是否墊資的決策。二是項目的履約過程，項目的履約過程必須建立收款責任制，確定具體的責任人員，按照合同及時敦促業(yè)主履約并關注資信變化的情況，另一方面，對內(nèi)部履約的情況，如質量、工期、結算等是否按合同規(guī)定，通過分析，對于有不良趨勢的應及時采取措施挽回損失，并防止發(fā)生變相的墊資。
四、組織專門力量，對已形成的應收賬款進行清理。由于計劃經(jīng)濟條件下的盲目投資和政府性工程，使施工企業(yè)業(yè)已形成了大量的應收賬款。在當前市場經(jīng)濟條件下，必須加大對應收賬款清欠回收工作的力度。制定相應制度，并采取相應管理措施。對已發(fā)生的正常應收賬款，應根據(jù)不同情況，在單位負責人的分配協(xié)調下 ，有區(qū)別、有重點地開展清欠工作，加強對賬，力爭盡快回收資金；對不能正常收回的應收賬款，應加大清欠力度，采取以物抵債、讓利清收等措施強行收回；對已生成多年的壞賬，經(jīng)多次清欠無結果的，可采取與經(jīng)濟效益掛鉤，清賬提成的辦法；對那些有一定償還能力，對歸還欠款不重視、不積極，并以種種借口推托不還的債務單位，應適當采取訴訟方式，以法律手段強制收回。